本科学历 会计学专业

新金融工具、合并报表、新收入准则、税收变化等的培训

新金融工具、合并报表、新收入准则、税收变化等的培训

对古浪富强工业有限公司2010-2021年度的资产负债情况及财务收支进行审计，查看富强公司的财务收支是否合法合规，财务核算是否合适，国有资产采购是否合规，往来款项是否真实等。我为该项目的负责人，主要负责整个项目的整体情况的了解、具体审计程序的执行、根据审计结果编制审计报告。

酒泉市经济开发投资（集团）有限责任公司为市属国有独资企业。我所在的项目组负责对酒泉经投2017-2020年度按照《企业会计准则》规定编制的财务报表进行审计。包括（合并）资产负债表，（合并）利润表、（合并）现金流量表，（合并）所有者权益变动表以及（合并）财务报表附注；按照审计准则的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见，并出具审计报告。每年的项目期间为4-5月，审计人员有6名。我主要负责酒泉经投母体部分科目的审计，独立完成3-4家子公司所有科目的审计并编制试算平衡表及现金流量表，最终辅助完成合并报表以及合并报告与附注的编制。

2000年12月20日，甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司在上海证券交易所上市交易（股票代码：600307；股票简称：酒钢宏兴。
我所在的项目组负责对酒钢宏兴2017-2020年度按照《企业会计准则》规定编制的财务报表进行审计。包括（合并）资产负债表，（合并）利润表、（合并）现金流量表，（合并）所有者权益变动表以及（合并）财务报表附注；按照审计准则的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见，并出具审计报告。每年的项目期间为12月至次年4月。在酒钢宏兴年度财务报表审计中，我主要负责母体及子公司榆钢采购循环（具体科目为预付账款、固定资产、在建工程、无形资产、应付票据、应付账款）的审计，辅助完成合并报告的编制；完成3-4家子公司的所有科目的审计，编制试算平衡表、现金流量表以及最终审计报告的编制。

通过穿行测试与控制测试对上市公司酒钢宏兴的内部控制的有效性进行评价，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。我参与了酒钢宏兴2017-2020年的内控审计，每年的项目期间为11-12月。在酒钢宏兴每年的内控审计中，我主要负责工程项目的审计、采购及应付账款的审计等，完成穿行测试及控制测试，发现内控缺陷。

甘肃陇神戎发药业股份有限公司是甘肃药业投资集团有限公司控股的创业板上市公司（股票简称：陇神戎发；股票代码：300534）。对上市公司陇神戎发的内部控制运行情况进行评价，找出内控缺陷并提出整改建议，对2019年度的经济效益进行评价；对子公司领导任职期间进行经济责任审计，评价领导的任职贡献等。该项目有6名成员。我主要负责对采购与付款循环、工程项目管理、长期资产管理等内部控制运行情况进行测试与评价，根据内控准则与企业的内控制度找出内控运行中的缺陷，并根据实际情况提出整改建议等。

对酒钢宏兴的内部控制运行情况进行评价，发现内控缺陷并提出整改建议，出具内控评价审计报告。我访谈了所有与采购相关的科室，了解原料采购、备件采购、工程项目采购、动力采购、业务外包等，对各个流程进行梳理，进行穿行测试，根据内控准则以及企业的内控制度对各流程进行评价，找出内控缺陷。同时协助项目经理完成对其他流程的梳理，辅助完成最终审计报告的编制。

对经济责任审计事项，以财务报表、账簿、凭证、内部规章制度、主要的经营管理活动等有关资料为基础，审核经济效益的真实性、内控制度的建立、执行及时效性等，合同管理情况、招投标情况、会议纪要实物资产管理及“三重一大”执行情况、是否存在“账外帐”、“小金库”、公款私存的情况；按要求出具审计报告。该项目由4名成员完成。在该项目中，我主要负责对历年审计提出问题和建议的整改情况、审计整改主体责任落实情况、审计整改机制建立情况、整改台账建立及报送情况开展审计督查，根据实际情况完成该部分审计报告的编制

甘肃陇神戎发药业股份有限公司是甘肃药业投资集团有限公司控股的创业板上市公司（股票简称：陇神戎发；股票代码：300534），普安制药股份有限公司（以下简称：普安制药）成立于2004年，隶属于甘肃药业投资集团有限公司管理。
陇神戎发拟并购普安制药，由我们项目组对普安制药2018-2020年度按照《企业会计准则》规定编制的财务报表进行审计，包括资产负债表，利润表、现金流量表，所有者权益变动表以及财务报表附注；按照审计准则的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单财务状况、经营成果和现金流量发表审计意见，并出具审计报告。该项目组有10名成员，在此项目中，内控部分我负责采购与付款循环、工程项目管理、长期资产管理。实质性工作中负责采购循环（具体为预付账款、固定资产、在建工程、无形资产、应付账款）的所有科目的审计。并参与了客户供应商以及服务商的走访。

甘肃新洲矿业有限公司（以下简称：新洲矿业）成立于2005年5月，2010年10月14日酒泉钢铁集团重组新洲矿业，酒钢集团正式控股新洲矿业。
对经济责任审计事项，以财务报表、账簿、凭证、内部规章制度、主要的经营管理活动等有关资料为基础，审核经济效益的真实性、内控制度的建立、执行及时效性等，合同管理情况、招投标情况、会议纪要实物资产管理及“三重一大”执行情况、是否存在“账外帐”、“小金库”、公款私存的情况；按要求出具审计报告。该项目由3名成员完成。在该项目中，我主要负责负债类科目的审计；评价企业筹资管理、合同管理、工程项目管理内部控制的设计与运行情况，提出管理建议；完成审计报告的编制。

甘肃丝路宏聚煤炭有限公司是酒钢集团的控股子公司。确定2020年3月31日甘肃丝路宏聚煤炭有限公司的资产、负责、所有者权益的整体情况，核实公司的净资产并发表审计意见。
该项目由2名成员完成。我主要负责所有资产科目的审计以及报告的编制与出具。在审计现场完成了对固定资产的监盘，对所有的银行账户及客户进行函证。参与了该项目的整个投标过程。

对经济责任审计事项，以财务报表、账簿、凭证、内部规章制度、主要的经营管理活动等有关资料为基础，审核经济效益的真实性、内控制度的建立、执行及时效性等，合同管理情况、招投标情况、会议纪要实物资产管理及“三重一大”执行情况、是否存在“账外帐”、“小金库”、公款私存的情况；按要求出具审计报告。在酒钢宏兴董事长离任审计中，我参与了采购循环、生产循环的审计。主要负责查看合同的执行情况，查看任职期间应付账款长期挂账的原因，相关的诉讼事项等，同时计算一些财务指标以及预算与实际情况的比对分析等。

全面评价被审计单位经济活动的效率效果、财务收支的真实准确，评价企业在一定经营期间的经济效益，按要求出具审计报告。我主要负责评价期间费用、职工工资与收入的比例，核对日记账与对账单来确定货币资金的真实准确性，执行重要内控环节的控制测试，评价企业在一定经营期间的经济效益，辅助出具审计报告。

对经济责任审计事项，以财务报表、账簿、凭证、内部规章制度、主要的经营管理活动等有关资料为基础，审核经济效益的真实性、内控制度的建立、执行及时效性等，合同管理情况、招投标情况、会议纪要实物资产管理及“三重一大”执行情况、是否存在“账外帐”、“小金库”、公款私存的情况；按要求出具审计报告。在新洲矿业董事长的离任审计中，我负责期间费用的预算执行情况审计，查明费用超出预算的原因，以及年产量与年期间费用的比例关系；董事长以及其他员工的工资发放情况，看工资发放是否合理，计算工资发放金额与企业的年产量、年收入的比例关系等。

甘肃东兴铝业有限公司（以下简称：东兴铝业）为酒钢集团控股子公司。2018年东兴铝业拟发行债券，委托我们项目组对东兴铝业2015-2017三年期的财务报表进行审计，核实净资产的真实性、完整性、合法性和准确性等；近三年盈利数据（尤其是可供分配利润等数据）的详细核查；对负债规模核查，有无隐匿债务；资产规模近三年有无虚增等；按要求出具审计报告。我主要负责货币资金循环的审计，通过发函、检查银行对账单、检查原始凭证等确定货币资金的真实性。